福建监管局深刻把握新时代财政内控工作的新定位、新使命，严格落实财政部关于内控体系建设的总体部署，紧密结合监管局纪检监督体制机制改革要求，坚持以“组织保障融合、制度建设融合、风险管控融合、考核评价融合”等“四个融合”为抓手，积极探索内控工作与纪检监督协同联动、互促共进的新思路、新方法、新机制，有力推动内控工作与纪检监督同频共振、同向发力，全面提升内部管理工作规范化水平和风险防控能力。 

　　一、坚持组织保障融合，实现内控纪检工作同部署、同谋划、同推进 

　　牢固树立全局“一盘棋”思想，将内控工作与纪检监督一体谋划、一体部署、一体落实。一是强化组织领导。局党组切实发挥总揽全局、协调各方的领导核心作用，局主要负责人担任局内控委主任，纪检组长担任副主任，坚持将内控工作与纪检监督同部署、同落实。内控工作被纳入局党组会议、每月局长办公会议的重要议事日程，定期听取内控工作汇报，确保内控要求与纪检监督嵌入财政监管业务和内部管理的全过程、各环节，构建起“党组统筹、内控落实、纪检联动”的协同工作格局。二是促进协同联动。在组织架构上，推动局内控办与机关纪委的协作，部分机关纪委委员与支部纪检员兼任局内控办成员，参与局内控专班工作，逐步实现内控与纪检在组织、人员、工作上的深度融合，形成了信息互通、力量互补、工作互促的良好局面，确保内控工作与纪检监督目标同向、行动同步。 

　　二、坚持制度建设融合，将内控要求与纪检监督深度嵌入各项制度 

　　突出源头治理和过程管控，在制修订各类监管业务操作规程和内部管理办法时，同步落实内控机制建设和纪检监督要求，筑牢制度防线。一是完善制度体系。全面梳理并持续完善本单位内控管理、监管业务、内部管理等制度规程。一方面，不断健全内控管理专门制度，优化业务流程中的关键控制点；另一方面，在修订《福建监管局财务管理暂行办法》、《财政部福建监管局外勤廉政风险监督防范办法（试行）》、《福建监管局关于进一步规范财政监管业务工作的通知》等内部管理制度时，明确内控部门的审核监督职责，并主动衔接纪检监督要求，强调相关事项需接受机关纪委的再监督，形成了内控先行控制、纪检重点监督的“内控+纪检”双重约束机制。二是优化制定流程。邀请具有内控专长或熟悉纪检要求的人员参与制度修订讨论，内控专班成员（包括兼任的支部纪检员）重点从风险防控、合规高效的角度提出建设性意见，确保内控理念和纪检监督要求贯穿于制度的“立、改、废”全过程，严把制度质量关，使各项制度既能有效防控业务风险，又能契合廉政建设要求。 

　　三、坚持风险管控融合，在日常监督中强化内控执行与纪检联动 

　　注重将内控检查、风险防控与纪检监督有机结合，实现对业务运行和内部管理关键环节的精准、有效监督。一是强化外勤监管风险控制。内控部门将财政监管外勤工作的规范性、有效性作为风险防控重点。在内控检查中，重点关注工作底稿编制、工作日记制度执行、费用结算等环节的合规性，并将廉政纪律、作风建设情况纳入监督视野，通过内控日常提醒与纪检专项监督相结合，有效防范外勤工作中的业务风险和廉政风险。二是加强内部运行风险监控。针对机关财务、食堂采购、公车使用等内部管理事项，内控办要求加强日常自查，健全与机关纪委的信息共享机制，及时向纪检部门通报内控检查发现的重要线索或风险隐患；机关纪委不定期开展抽查，视情开展廉洁性审查或问责，形成内控发现问题、纪检推动深查整改的监督链条。同时结合典型案例、常见业务差错、重要时间节点廉政提醒等，形成《财务管理中的常见问题应予以关注》等3期内控风险提示，共同筑牢风险防控屏障。 

　　四、坚持考核评价融合，强化内控考评结果与纪检监督联动应用 

　　充分发挥考核评价的导向和激励约束作用，推动内控工作与纪检监督要求落地见效。一是深化内控自查自评。坚持问题导向，内控办在组织年度内控自查自评时，主动邀请机关纪委委员参与监督指导。聚焦重要监管业务、重大财务支出、关键内部管理事项的规范性与档案完整性，开展自查自评，通过处室自评、交叉互评等方式，更全面、深入地排查风险点和薄弱环节，形成“内控自查发现问题、纪检监督推动整改”的联动机制。二是强化考核结果运用。将内控自查自评结果、日常内控执行情况与纪检监督反馈情况一并纳入年度综合考核体系，作为处室和个人评先评优的重要依据。设立内控风险与廉政风险负面清单，对于出现廉政风险、内控风险等情况的，在年底综合考核实行“一票否决制”，引导各处室和干部职工自觉强化内控意识、严守纪律规矩，充分发挥考核评价“风向标”“助推器”作用。