一、文件依据
    《中央预算单位银行账户管理暂行办法》（财库[2002]48号通知印发）；《财政部 中国人民银行关于执行〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的补充通知》（财库[2004]1号）。
    二、银行账户审批
    1、审批范围
    中央各部门所属驻闽行政事业单位，驻闽政企合一的中央单位，与中央预算单位存在代管或挂靠关系的驻闽学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织（以下统称驻闽中央预算单位）具有以下情形，应报我办审批。
    （1）尚未办理银行账户审批的驻闽中央预算单位，对拟保留的所有银行账户；
    （2）新开立银行账户的；
    （3）确需延长银行账户使用期的；
    （4）确因特殊需要变更开户银行的。
    2、申请开立银行账户的单位应报送的资料
    （1）“开立银行账户申请报告”，主送单位要写全称；
    （2）经上级主管单位同意并盖章的《中央基层预算单位开立银行账户申请表》，并附经“中央预算单位银行账户管理系统软件（预算单位版）”录制拷贝出的数据软盘;
    （3）中编办同意成立该单位批文；
    （4）机构代码证、事业单位还需事业法人证；
    （5）开立基建账户需提供发展和改革委员会批文；
    （6）开户的相关证明材料；
    3、操作规程
    本办按照“经办人初审--处室负责人复核--办领导审签”的程序，一般在3个工作日内，完成对开户申请的合规性审核，并对统一开设的银行账户签发《中央预算单位开立银行账户批复书》。同时，本办将根据具体情况，不定期安排对相关单位进行现场抽查。
    三、银行账户备案
    1、备案范围
    2、驻闽中央预算单位银行账户具有以下情形，应报我办备案：
    （1）确因业务需要开设定期存款账户备案；
    （2）银行账户财政审批后开立备案；
    （3）银行账户撤销事项备案；
    （4）银行账户变更事项备案；
    （5）驻闽中央预算单位变更名称，但不改变开户银行及账号；
    （6）驻闽中央预算单位的主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料变更的；
    （7）因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户银行的；
    （8）其他按规定不需报经财政部门审批的变更事项。
    2、备案需报送的资料
    （1）《中央预算单位银行账户备案表》，其中：单位负责人或单位地址变更的，不需提供备案表，应提供变更的备案报告；
    （2）相关的证明材料，如：开户证明材料（适用于开户备案）、撤户证明材料（适用于撤户备案）、账户变更证明材料（适用于账户变更备案）、主管部门变更证明材料、单位负责人或单位地址变更的证明材料，等等；
    （3）电子数据（银行账户管理软件导出的《备案表》数据）。其中，单位负责人或单位地址变更的，不需要电子数据。
    四、银行账户年检
    1、年检需报送的资料
    （1）《中央预算单位银行账户年检申请表》。
    （2）“中央预算单位银行账户管理系统（预算单位版）”二期软件（可登录www.dz365.com下载，密码为ab123456789）导出的电子文档（数据软盘）。
    （3）驻闽中央预算单位存在下列情形的，应在报送年检资料时一并提供书面说明：
    a、拥有超出《暂行办法》适用范围管理的银行账户；
    b、存在未按规定报批开设的银行账户；
    c、存在未按规定报备开设的银行账户（包括定期存单、贷款转存款账户和保证金账户）；
    d、存在逾期使用的银行账户；
    e、存在改变用途的银行账户；
    f、存在出借、出租的银行账户；
    g、存在其他违规问题的情形。
    2、操作规程
    （1）驻闽中央预算单位应于每年1月31日之前，将银行账户年检资料报送我办。
    （2）我办按照“经办人初审--处室负责人复核--办领导审签”的程序，在每年4月30日之前，完成账户年检资料审核工作。同时，我办将根据账户年检情况，不定期安排对预算单位账户的现场抽查。
    五、职能部门、岗位及联系方式
    职能部门:财政部驻福建省专员办业务一处
    岗位责任人：方华珍
    　　联系电话：0591-87800971 87800912